Цена участка — не единственная статья расходов. Разберём, что придётся оплатить при покупке, после неё и при будущей продаже.
Расходы при покупке
| Расход | Основание | Комментарий |
|---|---|---|
| Госпошлина за регистрацию права | ст. 333.33 НК РФ | Для физлиц; для участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство — пониженная ставка. Актуальную сумму проверьте на сайте Росреестра |
| Выписки ЕГРН | Тарифы Росреестра | Электронная дешевле бумажной |
| Аккредитив или сервис расчётов | Тариф банка | Обычно делится между сторонами |
| Вынос границ кадастровым инженером | Договор | Рекомендуем до сделки |
| Нотариус | Тариф нотариуса | Только в обязательных случаях или по желанию |
| Услуги юриста или риелтора | Договор | По желанию |
Покупатель не платит НДФЛ при покупке: доход в этой сделке получает продавец.
Ежегодный земельный налог
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Максимальная ставка для участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство и огородничество — 0,3%, для прочих — 1,5% (ст. 394 НК РФ). Конкретную ставку устанавливает муниципалитет, там же предусматривают льготы. Налоговое уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика.
Имущественный вычет
Расходы на покупку участка включаются в вычет только вместе с жилым домом и после регистрации права на дом (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Общий лимит — 2 млн рублей расходов, то есть возврат до 260 тысяч рублей НДФЛ. Проценты по ипотеке — отдельный лимит 3 млн рублей.
Налог при будущей продаже
Если вы продадите участок раньше минимального срока владения (как правило, 5 лет, в ряде случаев — 3 года по ст. 217.1 НК РФ), придётся заплатить НДФЛ с дохода. Доход можно уменьшить на подтверждённые расходы на покупку — именно поэтому важно, чтобы в договоре стояла реальная цена.
Расходы, о которых забывают
- Взносы в СНТ или платежи управляющей компании.
- Подключение сетей — см. статью о коммуникациях.
- Вывоз мусора по договору с региональным оператором.
- Обустройство въезда, отсыпка дороги, дренаж.
Частые вопросы
Платит ли покупатель НДФЛ при покупке участка?
Нет. НДФЛ платит продавец, если продал участок раньше минимального срока владения.
Можно ли получить вычет за пустой участок?
Нет. Расходы на участок включаются в вычет только после регистрации права на построенный жилой дом.
Редакция ellebags.ru · материал подготовлен по действующим нормам ЗК РФ, ГК РФ, НК РФ и 218-ФЗ
Мы сверяем каждое утверждение с первоисточниками (consultant.ru, rosreestr.gov.ru, nspd.gov.ru) и обновляем статьи при изменении законодательства. Нашли неточность — напишите на info@ellebags.ru.